Parler de taxes et d'impôt

Trucs pratiques

Vous pourriez, par exemple, aider votre enfant à calculer lui-même les taxes applicables à l'achat d'un jeu. S'il connaît le prix avant taxes d'un article, il est déjà prêt à sortir sa calculatrice pour calculer les taxes!

N'oubliez pas que les taxes sont calculées comme suit^[ 1 ] :

• Au prix affiché, s'ajoute environ 5 % pour la TPS, la taxe sur les biens et services.
• Au Québec s'ajoute à ce montant environ 10 % pour la TVQ

Il est important que votre enfant sache que les taxes s'appliquent à différents moments de la transaction. La TPS est calculée à partir du sous-total de la transaction et la TVQ est calculée à partir du sous-total additionné à la TPS. Votre enfant sera ainsi en mesure de prévoir les taxes à payer sur un article.

À noter qu'à l'Île-du-Prince-Édouard, au Nouveau-Brunswick, en Nouvelle-Écosse, en Ontario et à Terre-Neuve-et-Labrador la TVH, la taxe de vente harmonisée, est calculée à partir de la TPS et de la TVP, la taxe de vente provinciale. En Ontario par exemple, la TVH s'élève à environ 13 %.

Saviez-vous que plusieurs biens et services sont détaxés (taxés à 0 %) ou exonérés (non taxables)?

• Les produits alimentaires de base : pain, lait, eau, beurre
• La plupart de produits d'agriculture et de pêche
• Les livres (exonérés de la TVQ seulement)
• Les médicaments délivrés sous ordonnance
• La majorité des services de garde d'enfants
• Le loyer d'un bail résidentiel pour la durée d'au moins 1 mois
• Les services financiers
• Les services de santé, dont les soins dentaires
• Les services de transport de passagers
• Les services d'enseignement

Trucs pratiques

À la recherche d'une façon imagée de décrire l'impôt sur le revenu à votre enfant?

Inspirez-vous d'un gâteau au chocolat. Dans la société, chaque année, les citoyens contribuent à cuisiner un gros gâteau au chocolat. Certains citoyens fourniront beaucoup d'ingrédients, d'autres moins, d'autres pas du tout (les enfants et les personnes âgées, par exemple), en fonction de leur capacité à fournir ces ingrédients.

Le gouvernement reçoit les ingrédients, cuisine le gâteau et distribue les morceaux de gâteau. Toute la société en reçoit une part. Un morceau sert ensuite aux écoles, un autre à l'entretien des parcs, aux transports en commun, aux hôpitaux, etc.

Cet exemple gourmand vous parle-t-il? Certains d'entre vous préfèreront plutôt utiliser la carte La distribution des impôts de façon imagée pour illustrer le sujet à votre enfant.

Trucs pratiques

Votre enfant s'est maintenant familiarisé avec le concept des taxes et des impôts. Peut-être voudra-t-il ensuite en savoir plus sur les façons dont cet argent est réutilisé pour la société? Et, comme une partie des impôts et des taxes est allouée à des services que votre famille utilise probablement, il peut être intéressant de discuter de ce qui arrive ensuite, une fois la déclaration de revenus (rapport d'impôts) et de taxes terminée.

Au Canada, les impôts et les taxes, une fois divisés, sont réutilisés dans les sphères de la société suivantes :

1. 40 % est réinvesti dans des institutions gouvernementales comme l'Agence du revenu du Canada, les ministères du gouvernement du Canada, etc.
2. 18 % revient aux familles, aux aînés et aux enfants.
3. 14 % est alloué aux programmes sociaux, à la santé, aux transports en commun, etc.
4. 11 % va au remboursement de la dette publique.
5. 9 % est consacré à la défense et à la sécurité publique.
6. 8 % sert à aider les familles en transition entre 2 emplois.