Sujet : Emprunts Mise de fonds pour l'achat d'une maison : conseils et astuces
Qu'est-ce que le RAP?
Le RAP est un programme gouvernemental qui vous permet de retirer de l’argent de votre REER sans payer d’impôt pour acheter ou construire votre maison.
Avantages du RAP
Retraits non imposables
Retirez jusqu’à 60 000 $ de votre REER sans devoir payer d’impôt.
Retraits cumulatifs
Combinez vos retraits avec ceux de votre conjoint ou conjointe pour augmenter votre mise de fonds.
Remboursement sans intérêts
Profitez d’une période de 15 ans pour rembourser votre emprunt sans intérêts.
Caractéristiques du RAP
Conditions d’admissibilité au RAP
- Vous avez de l’argent dans un REER depuis au moins 90 jours.
- Votre conjoint ou conjointe et vous n'avez pas été propriétaires d'une résidence principale au cours de l'année du retrait du REER et des 4 années civiles précédentes.
- Vous avez une entente écrite pour acheter ou construire une résidence principale admissible au Canada.
- Vous avez l’intention d’occuper la résidence au plus tard 1 an après l’achat ou la construction.
Consultez le site de l’Agence du revenu du Canada pour connaître tous les détails sur l’admissibilité au RAP Lien externe au site..
Montant de retrait maximal
Vous pouvez retirer jusqu’à 60 000 $ de votre REER, tout comme votre conjoint ou votre conjointe. Pour un couple, le maximum est donc de 120 000 $.
Quand rembourser le RAP
- Vous devez commencer à rembourser au plus tard 2 ans et 61 jours après le retrait.
- Vous avez 15 ans pour rembourser la totalité des sommes retirées de votre REER.
Comment rembourser le RAP
Pour rembourser les sommes retirées de votre REER, vous devez recotiser chaque année dans votre REER au minimum 1/15e du montant retiré. Vous ne pouvez pas déduire cette cotisation de votre revenu imposable.
Exemple de remboursement du RAP
Pour connaître le montant annuel à rembourser, divisez le montant retiré par 15. Par exemple, si vous retirez 30 000 $ de votre REER, votre remboursement annuel minimal sera de 2 000 $ (30 000 $ ÷ 15 = 2 000 $).
Bon à savoir
Si vous ne remboursez pas le montant minimal requis pour une année, vous devez ajouter la partie non remboursée à votre revenu imposable.
Comment profiter du RAP
Première étape Rendez-vous sur le site de l’Agence du revenu du Canada Lien externe au site. pour remplir le formulaire de demande de retrait de fonds d’un REER.
Deuxième étape Remettez le formulaire rempli à votre conseiller ou conseillère.
Troisième étape Retirez jusqu’à 60 000 $ de votre REER pour l’achat de votre habitation.
RAP ou CELIAPP : quelle option choisir?
Vous pouvez combiner le RAP et le compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP) ou choisir celui qui répond le mieux à vos besoins pour la mise de fonds de votre première habitation.
RAP
Retirez jusqu’à 60 000 $ de votre régime enregistré d’épargne-retraite (REER) pour acheter une habitation admissible
Impôt sur les retraits
Le montant retiré n’est pas imposable si vous remboursez chaque année le montant prévu dans votre REER
Remboursement
Vous avez 15 ans pour rembourser le montant retiré de votre REER. Vous devez commencer vos remboursements 2 ans après l’année du retrait.
CELIAPP
Retirez le total des cotisations (maximum de 40 000 $ à vie) et des revenus de placement accumulés dans votre CELIAPP pour acheter une habitation admissible
Impôt sur les retraits
Le montant retiré n’est pas imposable s’il s’agit d’un retrait admissible pour acheter ou construire une première habitation
Remboursement
Vous n’avez pas à rembourser l’argent que vous retirez de votre CELIAPP.
Nos conseils pour financer l’achat d’une propriété
Publications de 1 à 2 sur 2
- Sujet : Emprunts 3 incitatifs financiers pour l'achat de votre première propriété
Foire aux questions
Comment participer au RAP sans REER?
Si vous avez peu d'épargne ou que vous n'avez pas cotisé à un REER, vous pouvez quand même participer au RAP.
- Demandez à votre caisse un prêt REER ou un autre type de prêt d’un montant qui respecte la cotisation maximale permise.
- Déposez l’argent dans un REER Desjardins pendant au moins 90 jours.
- Retirez ce montant non imposable de votre REER et remboursez votre emprunt à la caisse.
- Utilisez votre remboursement d'impôt comme mise de fonds pour l’achat de votre propriété.
Gardez en tête que vous devrez payer les intérêts de l’emprunt fait auprès de votre caisse.
Est-il possible de participer au RAP plus d’une fois?
Oui, vous pouvez participer au RAP de nouveau si vous avez remboursé en totalité le RAP antérieur en respectant les délais. Vous devez aussi répondre aux autres critères d’admissibilité.
Que se passe-t-il si je rembourse plus que le montant minimal par année?
Si vous remboursez un montant supérieur au minimum requis par année, votre période de remboursement reste la même. La partie supplémentaire remboursée réduit seulement le solde dû et le montant des prochains remboursements annuels.
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Par téléphone
Lundi au vendredi : 8 h à 21 h
Samedi : 9 h à 18 h
Région de Montréal :
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Ailleurs au Canada :
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