Emprunts

Incitatifs financiers pour l'achat de votre première propriété

12 décembre 2025

Après avoir établi votre budget et obtenu une préautorisation hypothécaire, avez-vous considéré les avantages financiers proposés par les différents gouvernements pour les premiers propriétaires?

Des astuces vous sont présentées pour vous aider à atteindre votre objectif tout en atténuant les soucis financiers.

1. Cotiser jusqu’à 40 000 $ avec le CELIAPP*

Le CELIAPP (Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété) est un outil puissant pour les premiers acheteurs. Il permet de cotiser jusqu’à 8 000 $ par année, jusqu’à un maximum à vie de 40 000 $ de cotisations. Les sommes placées peuvent générer du rendement, ce qui augmente le montant total disponible pour l’achat d’une première propriété. Les cotisations sont déductibles d’impôt:

- Les revenus de placement sont non imposables

- Les retraits admissibles sont exemptés d’impôt

Vous pouvez combiner le CELIAPP avec le RAP pour accumuler plus de 100 000 $ (ou 200 000 $ pour un couple) en vue de votre achat.

2. Retirer jusqu’à 60 000 $ grâce au RAP*

Il est possible de retirer jusqu’à 60 000 $ (ou 120 000 $ par couple) de vos REER pour constituer votre mise de fonds, sans payer d’impôt ni d’intérêt. Ce montant doit normalement être remboursé sur 15 ans, à raison d’un quinzième par année, à partir de la deuxième année suivant le retrait.

Pour les retraits effectués entre le 1er janvier 2022 et le 31 décembre 2025, le premier remboursement peut être reporté jusqu’à la cinquième année suivant l’adhésion au RAP.

Les remboursements annuels doivent être faits dans votre REER, mais ne sont pas déductibles de votre revenu imposable. Un remboursement effectué durant l’année civile ou dans les 60 jours suivants peut être désigné pour cette même année.

Si vous n’avez pas ce montant, vous pourriez envisager la stratégie « d’emprunt de 90 jours »  pour RAPER sans REER.

Autre avantage : En augmentant votre mise de fonds, vous pourriez réduire et même éviter le coût de l’assurance prêt hypothécaire de la SCHL ou Sagen, voire l’éviter si votre mise de fonds atteint 20 %.

3. Crédits d’impôt pour l’achat d’une première habitation

Si vous n’avez pas résidé dans une habitation vous appartenant ou appartenant à votre conjoint pendant l’année courante ou les quatre dernières années, vous pourriez être admissible au crédit d’impôt pour l’achat d’une première habitation (CIAPH).

Ce crédit non remboursable de 10 000 $ pourrait se traduire par une réduction d’impôt de 1 211 $ au fédéral et de 1 400 $ au Québec, pour un total de 2 611 $.

Vérifiez si vous y avez droit en consultant les sites gouvernementaux ou avec l'assistance d'un comptable.

Ligne 31270 - Montant pour l’achat d’une habitation - Canada.ca Lien externe au site. S'ouvre dans une nouvelle fenêtre. Lien externe au site. S'ouvre dans une nouvelle fenêtre.

Ligne 396 | Revenu Québec (revenuquebec.ca) Lien externe au site. S'ouvre dans une nouvelle fenêtre. Lien externe au site. S'ouvre dans une nouvelle fenêtre.

4. Congé de taxes municipales et de droits de mutation (taxe de Bienvenue)

Certaines municipalités offrent des programmes d’aide :

Exemption de taxes foncières

Exemption des droits de mutation immobilière (taxe de Bienvenue)

Astuce : Si votre municipalité n’offre pas le paiement mensuel, préparez votre budget en divisant le montant annuel et en le mettant de côté dans un compte dédié.

3. Crédit d’impôt pour l’achat d’une première habitation

Si vous venez d’acheter votre première propriété en Ontario, vous pourriez être admissible au crédit d’impôt fédéral de 10 000 $, qui pourrait se traduire par une réduction d’impôt de 1 450 $.

Mentionnez à votre comptable que vous avez acheté une nouvelle propriété. Il vérifiera votre admissibilité à ce crédit.

4. Remboursement des droits de cession immobilière

Les acheteurs d’une première habitation en Ontario peuvent obtenir un remboursement :

Jusqu’à 4 000 $ pour les droits de cession immobilière

Jusqu’à 3 725 $ à Toronto pour la taxe municipale de bienvenue

Ville de Toronto – Possibilités de remboursement selon les conditions d’admissibilité émises par la ville : Possibilités de remboursement de la taxe municipale sur les transferts fonciers et de la taxe municipale sur la spéculation pour les non-résidents – Ville de Toronto

Enfin, comme dernier conseil, vous devriez toujours vous fier, d’abord et avant tout, à votre capacité de remboursement lors de l’achat d'une propriété.

* Certaines conditions et modalités s’appliquent.