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Vous êtes ici : Accueil > Particuliers > Épargne et placements > Régimes fiscalement avantageux > (CELI) Compte d'épargne libre d'impôt
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(CELI) Compte d'épargne libre d'impôt
Vitrine
CELI
Taux promotionnel
Obtenez un taux promotionnel avantageux sur tout nouveau dépôt effectué entre le 16 août et le 15 novembre 2016 dans un compte d'épargne Desjardins admissible :
2,25 % sur le compte Ép@rgne à intérêt élevé Détails et conditions - Compte Ép@rgne à intérêt élevé
2,25 % sur le compte Ép@rgne à intérêt élevé – REER Détails et conditions - Compte Ép@rgne à intérêt élevé - REER
2,25 % sur le compte d'épargne – CELI Détails et conditions - Compte d'épargne – CELI
1,50 % sur le compte Avantage Investisseur Détails et conditions - Compte Avantage Investisseur
CELI : épargner pour réaliser un projet
- Régime d'épargne enregistré qui vous permet d'économiser à l'abri de l'impôt pour réaliser vos projets et constituer un fonds d'urgence.
- Cotisation non déductible du revenu.
- Vous pouvez retirer des montants d'argent sans frais, peu importe la raison du retrait1.
- Les revenus provenant du CELI n'ont aucune incidence sur l'admissibilité aux prestations et crédits fédéraux fondés sur le revenu.
1. Certaines restrictions peuvent s'appliquer selon le placement choisi.
- Pour détenir un compte d'épargne libre d'impôt, vous devez remplir les conditions suivantes:
- Avoir un numéro d'assurance sociale
- Avoir 18 ans ou plus
- Être résident du Canada
- La cotisation maximale annuelle est cumulative :
- 2009 à 2012 : 5 000 $
- 2013 et 2014 : 5 500 $
- 2015 : 10 000 $
- 2016 : 5 500 $
- Les limites annuelles de droits de cotisation disponibles sont cumulatives ainsi que les retraits effectués dans votre CELI au cours des années précédentes. Vous pouvez vous informer sur vos droits de cotisation CELI sur le site de l'Agence du revenu du Canada.
- Cotisations excédentaires assujetties à un impôt de 1 % par mois.
- Épargne accumulée à l'abri de l'impôt
- Pour épargner systématiquement
- Risque zéro
- Caractéristiques et termes variés
- Osez la bourse en toute sécurité
- Caractéristiques et termes variés
- Gestionnaires de renom
- Accès facile à tous les marchés et diversification du portefeuille
Valeurs mobilières
- Avec ou sans l'aide d'un conseiller en placement
- Actions, obligations, fonds négociés en Bourse et autres
2. Les Fonds Desjardins sont offerts par Desjardins Cabinet de services financiers inc., une compagnie membre du Mouvement Desjardins.
Assurance-dépôts :
Selon la province dans laquelle est située votre caisse, vos dépôts dans chaque caisse sont garantis3 soit par l'Autorité des marchés financiers, soit par la Société ontarienne d'assurance-dépôts, aux conditions prescrites par celles-ci.
Les caisses Desjardins du Québec sont inscrites en vertu de la Loi sur l'assurance-dépôts auprès de l'Autorité des marchés financiers. En Ontario, les dépôts dans des régimes enregistrés d'épargne sont assurés intégralement par la Société ontarienne d'assurance-dépôts (SOAD). Les autres dépôts en dollars canadiens sont assurés jusqu'à concurrence de 100 000 $. Pour en savoir plus, consultez les sites de l'Autorité des marchés financiers et de la Société ontarienne d'assurance-dépôts (SOAD).
3. Cette garantie ne s'applique pas aux sommes investies dans les fonds communs de placement ni aux autres véhicules de placement dont la valeur et le rendement peuvent fluctuer selon l'évolution du marché des titres, comme les actions, les obligations et les bons du Trésor.
Comparer le CELI et le REER
Le CELI et le REER sont 2 régimes d'épargne enregistrés très profitables car ils vous permettent d'accumuler de l'argent à l'abri de l'impôt.
| CELI : Épargner pour réaliser un projet | REER : Épargner pour la retraite |
|---|---|
Le CELI est un régime d'épargne enregistré qui vous permet d'accumuler des économies à l'abri de l'impôt pour réaliser des projets tout au long de votre vie. Il est utile par
exemple pour :
|
Le REER est un régime d'épargne enregistré qui vous permet d'accumuler des économies à l'abri de l'impôt pour la retraite tout en diminuant votre revenu imposable au moment de la
cotisation. Il est utile par exemple pour :
|
Il peut cependant y avoir des exceptions à ces règles, par exemple :
- Le CELI peut être plus avantageux que le REER pour l'épargne-retraite.
- Utiliser son REER pour « RAPer » dans le but d'acheter une maison est une stratégie souvent très efficace.
- Le CELI est également utile lorsque le REER ne suffit plus à vous faire économiser de l'impôt.
Déterminer le meilleur régime est parfois complexe.
| CELI | REER | |
|---|---|---|
| Date limite de cotisation | Du 1er janvier au 31 décembre de l'année en cours | Le 29 février 2016 |
| Âge limite | Aucun | L'année de votre 71e anniversaire |
| Montant de la cotisation | Maximum par année :
|
18 % du revenu gagné l'année précédente jusqu'à concurrence de 24 930 $ en 2015 et de 25 370 $ en 2016 |
| Cotisations déductibles du revenu imposable | Non | Oui |
| Retraits | Non imposables | Imposables |
| Revenus de placement | Non imposables | Non imposables |
| Droits de cotisation disponibles | Correspondent à l'accumulation, depuis 2009, de la portion inutilisée de votre montant maximal permis annuellement | Correspondent à l'accumulation, depuis 1991, de la portion inutilisée de votre montant maximal déductible annuellement |
| Cotisation excédentaire | Non permise | Maximum de 2 000 $ de plus que la cotisation annuelle permise |
| Incidence des retraits sur les programmes sociaux | Aucune incidence | Les retraits s'ajoutent au revenu imposable. |
| Ajout des retraits aux droits de cotisation | Oui. Les montants des retraits admissibles1 s'ajoutent aux droits de cotisation de l'année suivante. | Non |
| Cotisation au compte du conjoint | Non. Par contre, les fonds que vous donnez à votre conjoint pour cotiser à un CELI ne sont pas assujettis aux règles d'attribution. | Oui. C'est le cotisant qui profite de la déduction dans le calcul de son revenu imposable même s'il n'est pas le bénéficiaire. |
| Imposition au décès | Non. Les sommes accumulées au moment du décès peuvent être transférées au conjoint sans impact. | Oui. Sauf en cas de roulement au conjoint ou à un enfant mineur ou handicapé |
| Mise en garantie pour contracter un prêt | Oui | Non |
Placements admissibles au CELI et au REER
Le REER et le CELI étant des régimes d'épargne, vous pouvez y investir en choisissant parmi notre vaste gamme de produits de placement.
1. Suivant les modifications proposées par Finances Canada, les retraits liés aux cotisations excédentaires, aux placements non admissibles et à certaines opérations de transfert d'actifs, ainsi que le revenu lié à ces sommes, ne donnent pas lieu à une augmentation des droits de cotisation CELI. Certains de ces revenus sont assujettis à un taux d'imposition de 100 %.
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