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Retraite : 5 questions incontournables

Le fait de posséder un régime enregistré d'épargne-retraite (REER) constitue la base de la planification financière de votre retraite. À cette étape de votre vie, il s'avère important de tirer le maximum des règlements fiscaux en vigueur.

Voici les réponses à 5 questions incontournables par rapport au REER et à la retraite :

Vous pouvez retirer des montants de votre REER en tout temps avant sa transformation en FERR (fonds enregistré de revenu de retraite). Afin de profiter le plus possible du capital que vous avez amassé dans votre REER, planifiez des retraits de votre REER personnel, de celui de votre conjoint, ainsi que de vos placements et autres comptes non enregistrés.

Les retraits d'un REER ne donnent pas droit à des crédits d'impôt. Par contre, les retraits d'un FERR et l'encaissement d'une rente acquise avec un REER ou un FERR, ou d'un fonds de retraite, donnent droit à des crédits d'impôt pour revenu de pension sur les premiers 2 000 $ au fédéral, 2 000 $ au Québec et 1 228 $ en Ontario (année 2009). Les conditions d'admissibilité à ces crédits d'impôt diffèrent selon le régime.

Lorsqu'une personne ne touche aucune rente d'un fonds de retraite et que son revenu imposable lui permet de profiter d'un crédit d'impôt pour revenu de pension, elle pourrait envisager de transférer son REER en FERR ou en rente dès l'âge de 65 ans, histoire de s'assurer d'encaisser au moins 2 000 $.

Prenez connaissance des 2 stratégies pour minimiser l'appétit du fisc en lisant le conseil Retraite : La fiscalité du FERR et du FRV.

Le 31 décembre de l'année de votre 71e anniversaire de naissance, vous avez, pour la dernière fois, la possibilité de cotiser à votre REER, selon vos droits inutilisés accumulés. Cette cotisation pourrait être déduite dans l'année courante ou au cours des années suivantes, à votre choix, selon la situation la plus avantageuse, compte tenu de votre taux marginal d'imposition, qui s'applique au dernier dollar de votre revenu imposable.

L'année de votre 71e anniversaire se veut également la date limite pour transformer votre REER en FERR ou en rente, si vous n'avez pas déjà procédé à cette transformation.

Après le 31 décembre de l'année de votre 71e anniversaire de naissance, si vous possédez toujours des droits inutilisés, vous pourrez cotiser au REER de votre conjoint au plus tard le 31 décembre de l'année où celui-ci atteindra 71 ans.

Les retraits d'un REER sont souhaitables si vous avez besoin de liquidités seulement à l'occasion, car il offre toute la flexibilité voulue.

Les montants détenus dans un FERR ne peuvent provenir que d'un REER ou d'un autre FERR. Le FERR vous convient davantage si vous connaissez vos besoins financiers. Ainsi, vous pouvez prévoir les retraits selon la fréquence qui répondra le mieux à vos besoins (hebdomadaire, mensuelle, trimestrielle, etc.).

Ce produit vous permet d'éviter des frais d'administration, quel que soit le nombre de retraits par virements effectués dans une même année. Peu importe votre âge, vous pouvez toujours vous assurer une rente avec les sommes que contient votre FERR, ou encore, si vous avez converti votre REER en FERR et que vous n'avez pas atteint 71 ans, vous pouvez reconvertir le FERR en REER.

Les différences entre le FERR et le REER :

  • FERR : obligation de retirer un montant minimal annuel à un taux fixé par les lois fiscales, selon l'âge du rentier (bénéficiaire de la rente) ou de son conjoint. Tout montant supérieur à ce montant minimal peut être retiré et il peut varier d'une année à l'autre.
  • REER : aucune obligation de retrait.

Vous pouvez acquérir une rente viagère (à vie) ou une rente à échéance fixe (jusqu'à ce que vous, le rentier, atteigniez 90 ans). Vous pouvez ajouter à une rente viagère des options telles que la durée garantie, la réversibilité au conjoint et l'indexation annuelle.

Vous pouvez aussi transformer une partie de votre REER en FERR et une autre partie en rente.

Par contre, si vous avez droit à une rente provenant d'un fonds de retraite de votre employeur, vous profitez déjà des avantages que pourrait vous offrir la rente viagère. Vous devriez transformer votre REER en FERR pour maximiser l'autonomie de gestion de ce capital de retraite et en retirer des sommes selon vos besoins, toujours en respectant le minimum.

Cette planification a pour but de fractionner les revenus au moment des retraits dans le but de profiter de taux d'imposition inférieurs. En imposant les revenus de 2 personnes plutôt que d'une seule, le taux d'imposition familial se trouve réduit, puisque les tables d'imposition à taux progressifs sont conçues pour une personne plutôt que pour une unité familiale.

Pour vous assurer du fractionnement du REER, il vous faut respecter la règle des 3 ans. Le conjoint qui cotise ne doit pas investir dans le REER de l'autre conjoint l'année du retrait et les 2 années précédentes. Il s'agit d'années civiles et il est nécessaire de prendre en considération la date des cotisations et non l'année de la déduction. Donc, il est préférable de cotiser avant la fin de l'année civile plutôt que dans les 60 jours qui suivent.

Pour l'année 2007, par exemple, si vous versiez une dernière cotisation de 2 000 $ au REER de votre conjoint en février 2008 et que votre conjoint retirait des sommes en décembre 2010, vous seriez imposé sur le montant retiré jusqu'à concurrence de 2 000 $, même si la cotisation de février 2008 a été déduite pour l'année d'imposition 2007. La même cotisation versée en décembre 2007 aurait permis que le retrait de 2010 soit imposable pour le conjoint bénéficiaire de la rente qui a encaissé les sommes.

Le meilleur moment pour retirer de l'argent d'un REER

Un dernier conseil! En général, on recommande aux retraités de retirer un montant de leur REER seulement après avoir utilisé toutes leurs économies investies en dehors du régime. Selon votre situation familiale et votre taux d'imposition, en tenant compte de l'origine de ces différentes sources de revenus et de l'importance de votre REER, exceptionnellement, il peut se révéler avantageux pour vous de retirer un montant de vos REER.

Pour savoir si votre situation favorise un tel retrait, demandez l'aide d'un conseiller financier.

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