Choisir la province (Canada) ou l'État (États-Unis), et la langue.

Services en ligne – AccèsD, AccèsD Affaires, courtage en ligne, courtage de plein exercice.

Se connecter aux services en ligne de Desjardins.
 

Vous êtes ici : Accueil > Particuliers > Épargne et placements > Régimes fiscalement avantageux > Comparer le REER et le CELI

Votre navigateur est configuré pour refuser les fichiers témoins (cookies). Certaines parties du site pourraient ne pas fonctionner correctement ou ne pas être disponibles. Certaines informations présentées pourraient aussi s'adresser à d'autres utilisateurs que vous.
Voir la procédure pour activer les cookies

La version de votre fureteur n'est pas supportée par le site. Certaines parties du site pourraient ne pas fonctionner correctement ou ne pas être disponibles.
Voir la procédure pour mettre votre fureteur à jour

Comparer le REER et le CELI

Le REER et le CELI sont deux régimes enregistrés d’épargne très profitables, car ils vous permettent d’accumuler de l’argent à l’abri de l’impôt. Comparez-les pour voir lequel conviendra le mieux à vos besoins ou, encore, optez pour les deux.

Deux régimes, deux objectifs

CELI REER
Objectif : accumuler des économies à l’abri de l’impôt pour réaliser des projets tout au long de votre vie. Objectif : accumuler des économies à l’abri de l’impôt pour la retraite, tout en diminuant votre revenu imposable au moment de la cotisation.
Est utile par exemple pour :
  • Rénover la maison
  • Acheter une voiture
  • Lancer une entreprise
  • Effectuer un voyage
  • Planifier la retraite
Est utile par exemple pour :
  • Épargner en vue de la retraite
  • Acheter ou construire sa première résidence
  • Financer ses études
Peut être utilisé comme mise en garantie pour un prêt. Ne peut pas être utilisé comme mise en garantie pour un prêt. Cependant, il permet de financer sa première maison ou un retour aux études.

Quand cotiser

CELI REER
Date limite : le 31 décembre de l’année en cours. Date limite : le 1er mars 2017.
Âge minimal : 18 ans. Âge minimal : il n’y a pas d’âge minimal; vous devez avoir des revenus d’emploi ou d’entreprise pour accumuler des droits de cotisation.
Âge maximal : Aucun. Âge maximal : l’année de votre 71e anniversaire.

Les cotisations

CELI REER
Cotisation annuelle maximale :
  • 2009 à 2012 : 5 000 $
  • 2013 et 2014 : 5 500 $
  • 2015 : 10 000 $
  • 2016 : 5 500 $
  • 2017 : 5 500 $
Cotisation annuelle maximale : 18 % du revenu gagné l’année précédente, jusqu’à concurrence de 25 370 $ en 2016 et de 26 010 $ en 2017.

Notez que la participation à un régime de pension offert par votre employeur réduit le montant de la cotisation annuelle.
Droits de cotisation : c’est la portion inutilisée de votre montant maximal permis annuellement qui s’accumule depuis 2009. Droits de cotisation : c’est la portion inutilisée de votre montant maximal déductible annuellement qui s’accumule depuis 1991.
Cotisation excédentaire non permise. Cotisation excédentaire maximum de 2 000 $ de plus que la cotisation annuelle permise
Possibilité de cotiser au CELI du conjoint? Non.

Par contre, il est possible de donner une somme au conjoint pour qu’il cotise à son CELI, sans être assujettis aux règles d’attribution
Possibilité de cotiser au REER du conjoint? Oui.

C’est la personne qui cotise qui profite de la déduction dans le calcul de son revenu imposable même s’il n’est pas le bénéficiaire.

Les retraits

CELI REER
Les retraits n’ont aucune incidence sur les régimes de retraite publics. Les retraits s’ajoutent au revenu imposable, donc peuvent diminuer les prestations des régimes de retraite publics.
Les montants des retraits admissibles s’ajoutent aux droits de cotisation de l’année suivante1. Vous pouvez donc cotiser à nouveau l’équivalent du montant retiré. Les montants retirés ne peuvent pas être cotisés à nouveau.

Imposition

CELI REER
Retraits non imposables. Retraits imposables.
Revenus de placement non imposables. Revenus de placement non imposables.
Aucune imposition au décès. Le conjoint survivant pourra ajouter les sommes accumulées dans son propre CELI sans influer sur les droits de cotisation. Imposition au décès. Sauf si le REER est transféré au conjoint qui dispose de droits inutilisés, à un enfant mineur ou à un enfant handicapé à charge.
Cotisations non déductibles du revenu imposable. Cotisations déductibles du revenu imposable.
Obtenir un CELI Obtenir un REER
  1. Suivant les modifications proposées par Finances Canada, les retraits liés aux cotisations excédentaires, aux placements non admissibles et à certaines opérations de transfert d’actifs ainsi que le revenu lié à ces sommes ne donnent pas lieu à une augmentation des droits de cotisation CELI. Certains de ces revenus sont assujettis à un taux d’imposition de 100 %.

Partage

Barre d'outils