Quelle est la différence entre le REER et le CELI?
Le régime enregistré d'épargne-retraite (REER) et le compte d'épargne libre d'impôt (CELI) vous permettent d'accumuler de l'argent à l'abri de l'impôt tout au long de l'année. Le REER est principalement conçu pour épargner en prévision de votre retraite. Le CELI vous permet de concrétiser vos projets ou de vous constituer un fonds d'urgence pour les imprévus.
Combiner ces deux régimes peut être intéressant pour profiter de leurs différents avantages fiscaux et vous aider à atteindre vos objectifs.
Comment fonctionne le REER?
Qui peut cotiser?
Toute personne qui a un revenu admissible, comme un salaire.
Il est possible de cotiser jusqu'au 31 décembre de l'année où vous atteignez 71 ans.
Date limite pour cotiser
Pour l'année d'imposition 2025 : le 2 mars 2026
Droits de cotisation maximale
18 % de votre revenu gagné l'année précédente, jusqu'à un maximum de 32 490 $ pour l'année d'imposition 2025 et de 33 810 $ pour 2026
S'ajoutent vos droits de cotisation inutilisés depuis 1991.
Règles fiscales
La somme cotisée est déduite de votre revenu imposable.
Les retraits sont imposables.
Cotisations excédentaires
Si vos cotisations dépassent vos droits et la marge permise de 2 000 $, une pénalité de 1 % par mois s’applique.
Comment fonctionne le CELI?
Qui peut cotiser?
Toute personne de 18 ans ou plus qui a un numéro d'assurance sociale et qui est résidente fiscale du Canada.
Il n'y a pas d'âge maximal pour cotiser.
Date limite pour cotiser
Le 31 décembre de l'année en cours
Droits de cotisation maximale
Cotisation annuelle maximale pour 2026 : 7 000 $
Vos droits inutilisés s’accumulent depuis 2009, dès que vous remplissez les conditions. Les retraits que vous faites à votre CELI une année augmentent vos droits l’année suivante.
Règles fiscales
La somme cotisée n'est pas déduite de votre revenu imposable.
Les retraits ne sont pas imposables.
Cotisations excédentaires
Pénalités de 1 % par mois dès le premier dollar excédentaire.
Combiner REER et CELI : une stratégie gagnante
Le REER et le CELI sont des régimes d’épargne enregistrés dont les avantages peuvent être complémentaires selon vos stratégies d’épargne. Détenir vos placements dans ces deux régimes pourrait vous permettre de profiter des avantages fiscaux de chacun.
Pour la retraite ou vos divers projets
- Le REER est la 1re option à considérer pour votre épargne-retraite. Ce régime vous permet aussi de payer moins d’impôt. Comme vos cotisations diminuent votre revenu imposable, vous pourriez avoir un remboursement d’impôt et même augmenter vos prestations gouvernementales.
- Le CELI est à prioriser si vous voulez accéder à vos économies avant votre retraite pour réaliser divers projets ou pour faire face aux imprévus. Ce régime permet aussi de compléter l’épargne-retraite, car vous n’avez pas d’impôt à payer sur les rendements et les retraits.
Différents moyens peuvent être utilisés pour tirer profit des avantages de chaque régime. Par exemple, vous pourriez investir dans un CELI les remboursements d’impôt reçus après avoir cotisé au REER.
Pour acheter ou construire une première maison
- Si vous êtes admissible comme acheteur ou acheteuse d’une première propriété, vous avez avantage à cotiser d’abord dans un compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP). Les cotisations au CELIAPP réduisent votre revenu imposable, et l’argent accumulé et les retraits admissibles ne sont pas imposables.
- Si vous cotisez déjà à un REER, vous pouvez transférer une somme que vous avez accumulée vers un CELIAPP sans payer d’impôt et dans la limite de vos droits de cotisation au CELIAPP. Vous profitez ainsi de tous les avantages du CELIAPP pour réaliser votre projet d’achat, si vous y êtes admissible.
- Le REER donne aussi droit au régime d’accession à la propriété (RAP). Ce programme vous permet de retirer un montant de votre REER sans payer d’impôt, à rembourser sur 15 ans.
Comment atteindre vos objectifs d'épargne plus facilement?
Voici 3 conseils concrets pour vous aider à accumuler de l'argent tout au long de l'année.
Commencez à cotiser dès que possible
N'attendez pas avant de cotiser. Les petites sommes additionnées font une réelle différence sur le long terme. Vous évitez aussi de devoir redoubler d'efforts à l'approche de votre retraite.
Prévoyez des cotisations mensuelles
Au lieu de faire une grosse cotisation annuelle, planifiez de plus petites cotisations chaque mois. Vous développez une bonne habitude et mettez moins de pression sur votre budget.
Programmez des versements automatiques
Avec les versements automatiques, prélevez vos cotisations directement sur votre compte. Choisissez le montant et la fréquence de vos virements pour épargner sans y penser, tout au long de l'année.
Nos conseils pour faire un choix éclairé
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Foire aux questions
Est-ce que je devrais cotiser dans un REER ou un CELI?
Le REER et le CELI sont des régimes d’épargne enregistrés aux avantages complémentaires. En cotisant stratégiquement à chacun d’eux, vous profitez de leurs avantages fiscaux pour atteindre vos objectifs d’épargne.
Le REER est souvent privilégié pour l’épargne-retraite. Les cotisations à un REER permettent de réduire le revenu imposable.
Le CELI peut servir à réaliser des projets à moyen ou long terme. Il vous permet aussi de faire fructifier votre argent à l’abri de l’impôt, ce qui signifie que vous n’avez pas d’impôt à payer sur le rendement de vos placements au moment du retrait.
Contactez-nous pour établir une stratégie de placement adaptée à vos projets et maximiser votre épargne.
REER, CELI ou CELIAPP : quelle est la meilleure option pour acheter ma première maison?
Le CELIAPP, le REER et le CELI peuvent être considérés ensemble ou séparément si vous planifiez acheter ou construire une première maison.
Le compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP) est idéal pour accumuler une mise de fonds. Vos cotisations réduisent votre revenu imposable, et l’argent accumulé et les retraits admissibles ne sont pas imposables.
Le REER est aussi à considérer puisqu’il vous donne droit au régime d’accession à la propriété (RAP). Le RAP vous permet de retirer de l’argent de votre REER pour acheter ou construire une première maison, sans payer d’impôt. Vous pouvez aussi transférer une somme de votre REER vers un CELIAPP sans payer d’impôt et dans la limite de vos droits de cotisation.
Enfin, vous pouvez utiliser votre CELI pour compléter votre mise de fonds ou si vous n’êtes pas admissible au CELIAPP et au RAP.
Quelles sont les règles d'imposition du REER et du CELI?
REER
- Cotisations déductibles du revenu imposable
- Retraits imposables
- Revenus de placement imposables au moment du retrait
- Imposition au décès : oui, sauf si le REER est transmis à votre conjoint, à votre conjointe ou à vos enfants ou petits-enfants à charge
CELI
- Cotisations non déductibles du revenu imposable
- Retraits non imposables
- Revenus de placement non imposables au moment du retrait
- Imposition au décès : non. Après votre décès, votre conjoint ou votre conjointe peut transférer les sommes de votre CELI dans le sien. Cela n'affectera pas ses droits de cotisation.
Est-ce que je peux cotiser dans le REER ou le CELI de mon conjoint ou de ma conjointe?
Vous pouvez cotiser dans un REER dont votre conjoint ou conjointe est le ou la bénéficiaire. Vous profitez alors de la déduction dans le calcul de votre revenu imposable.
Vous ne pouvez pas cotiser dans son CELI. Vous pouvez lui donner de l'argent pour qu'il ou elle cotise à son CELI, mais ce montant ou tout revenu gagné de ce montant ne vous sera pas attribué.
Quelles sont les conséquences d'un retrait?
REER
Les retraits de votre REER sont imposables. Ils peuvent diminuer vos prestations et vos crédits gouvernementaux basés sur le revenu.
Les sommes retirées de votre REER ne pourront pas y être remises, sauf dans le cadre du régime d'accession à la propriété (RAP) ou du régime d'encouragement à l'éducation permanente (REEP).
CELI
Le CELI vous permet de faire des retraits à tout moment. Les retraits sont non imposables et ne modifient pas vos prestations ni vos crédits gouvernementaux basés sur le revenu. À noter, certains types de placements peuvent restreindre votre accès à vos liquidités.
Les montants retirés s'ajoutent à vos droits de cotisation pour l'année suivante.
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