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Fonds de revenu viager (FRV)

Transférez une partie ou la totalité de votre CRI, CRIF ou RERI et planifiez vos revenus à la retraite. Si vous êtes membre, prenez rendez-vous dans AccèsD pour ouvrir votre FRV.

Vous n’êtes pas membre? Planifiez un appel pour prendre rendez-vous.

Qu’est-ce qu’un FRV?

Le fonds de revenu viager (FRV) est le prolongement de votre compte de retraite immobilisé (CRI), de votre compte de retraite avec immobilisation de fonds (CRIF) ou de votre régime d'épargne-retraite immobilisé (RERI). Les sommes transférées dans le FRV fructifient à l’abri de l’impôt jusqu’à leur retrait et vous offrent une source de revenu pendant la retraite.

Vous devez transférer dans un FRV les sommes accumulées dans une épargne-retraite immobilisée au plus tard l’année de vos 71 ans, sinon elles sont ajoutées à votre revenu imposable.

Avantages d’ouvrir un FRV

Investir à l’abri de l’impôt

L’argent transféré dans un FRV continue de fructifier à l’abri de l’impôt, jusqu’au moment du retrait.

Contrôler votre revenu de retraite

Vous pouvez choisir le montant et la fréquence des retraits de votre FRV, en respectant le minimum et le maximum à retirer selon votre âge et la juridiction de votre province.

Conserver votre patrimoine

À votre décès, le solde de votre FRV est versé en priorité à votre conjoint ou conjointe sans incidence fiscale, dans certaines conditions. En l'absence de conjoint ou conjointe, ce solde est versé aux bénéficiaires de votre FRV ou à votre succession.

Caractéristiques du FRV

Conditions d’ouverture

  • Avoir des sommes à y transférer, le plus souvent à partir d’un CRI, d’un CRIF ou d’un RERI
  • Faire le transfert avant le 31 décembre de l’année de vos 71 ans
  • Avoir 55 ans ou plus dans le cas d'un transfert d'un CRIF vers un FRV de l’Ontario

Retraits du FRV

Chaque année, vous pouvez retirer un montant en une ou plusieurs fois tant que vous respectez le minimum et le maximum prévus par la loi. Ces montants sont calculés en fonction de la valeur de votre FRV et de votre âge ou de celui de votre conjoint ou conjointe, au choix.

Pour le retrait minimal, les pourcentages de retrait sont identiques à ceux pour le fonds enregistré de revenu de retraite (FERR).

Pour le retrait maximal, le pourcentage correspond au taux de référence annuel dont les règles varient selon la juridiction de votre FRV.

Pour un FRV fédéral ou de l’Ontario, une partie des fonds peut être débloquée sous certaines conditions et limites légales.

Impôt sur les retraits du FRV

Les retraits de votre FRV s'ajoutent à vos autres sources de revenus imposables. Des retenues à la source sont obligatoirement faites sur le montant encaissé qui dépasse le retrait minimal.

Pour diminuer le retrait de votre FRV et ainsi réduire votre revenu imposable, vous pouvez utiliser l’âge de votre conjoint ou conjointe plus jeune comme base de calcul du retrait minimal.

Comment ouvrir un FRV

1. Contactez votre conseiller ou conseillère

Communiquez avec nous pour discuter de votre épargne pour la retraite et ouvrir un FRV. Vous devez transférer votre CRI, CRIF ou RERI dans un FRV au plus tard l’année de vos 71 ans.

Si vous n’êtes pas membre, planifiez un appel pour prendre rendez-vous.


2. Choisissez vos placements

Selon vos objectifs et votre profil d’investisseur ou d’investisseuse, nous vous aidons à choisir les placements dans lesquels transférer vos fonds accumulés.


3. Planifiez vos retraits 

Avec notre aide, établissez une stratégie de décaissement qui vous fait économiser de l’impôt et vous permet de réaliser vos projets. Au début de chaque année, nous calculons pour vous les sommes minimales et maximales que vous pouvez retirer de votre FRV.

Placements admissibles au FRV

Découvrez les placements que vous pouvez détenir dans votre FRV.

Épargne à terme à rente personnalisée

Profitez d’un revenu élevé et prévisible, composé d’intérêts et de remise en capital. Votre capital et les intérêts sont aussi garantis.

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Compte d’épargne stable

Accumulez des sommes à court terme sans dépôt minimal requis.

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Épargne à terme

Profitez d’un rendement connu dès l’investissement et d’un terme au choix. Votre capital et les intérêts sont aussi garantis.

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FAQ

Est-ce une obligation de transférer mon épargne accumulée dans un CRI, CRIF ou RERI dans un FRV à 71 ans?

Oui, vous devez transférer votre CRI, CRIF ou RERI dans un FRV ou acheter une rente l’année où vous atteignez 71 ans. Dans le cas contraire, vous devez ajouter la totalité des sommes accumulées dans votre CRI, CRIF ou RERI à votre revenu imposable.

Est-ce que je peux cotiser à mon FRV?

Non, vous ne pouvez pas cotiser à un FRV. Vous pouvez seulement y transférer l’argent accumulé dans un régime d’épargne-retraite immobilisé. Une fois le FRV ouvert et l’argent transféré, seuls les retraits du FRV sont possibles.

À quel âge puis-je commencer à retirer de mon FRV?

Si vous souhaitez transférer des sommes d’un CRIF vers un FRV, vous devez attendre d'avoir 55 ans pour ouvrir votre FRV. Pour tous les autres régimes immobilisés, vous pouvez ouvrir un FRV dès que vous souhaitez recevoir une rente de retraite, quel que soit votre âge. Vous devez respecter un montant minimal et maximal à retirer chaque année de votre FRV, tant que des fonds sont disponibles.

Pour un FRV fédéral ou de l’Ontario, une partie des fonds peut être débloquée sous certaines conditions et limites légales. Si vous avez un FRV du Québec et 55 ans et plus, vous n’aurez plus de limite maximale à respecter pour vos retraits à partir du 1er juillet 2024.

Consultez votre conseiller ou conseillère pour établir la stratégie de décaissement la plus adaptée à votre situation selon vos sources de revenus de retraite.

Prenez rendez-vous pour ouvrir votre FRV

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Les Fonds Desjardins ne sont pas garantis, leur valeur fluctue fréquemment et leur rendement passé n'est pas indicatif de leur rendement futur. Un placement dans un organisme de placement collectif peut donner lieu à des frais de courtage, à des commissions de suivi, à des frais de gestion et à d'autres frais. Veuillez lire le prospectus avant d'investir. Les Fonds Desjardins sont offerts par des courtiers inscrits. Les Fonds de placement garanti DSF sont établis par Desjardins Sécurité financière, compagnie d’assurance vie. Helios2 et Fonds de placement garanti DSF sont des marques de commerce déposées de Desjardins Sécurité financière, compagnie d’assurance vie. Desjardins est une marque de commerce de la Fédération des caisses Desjardins du Québec, utilisée sous licence.