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Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR)

Transférez une partie ou la totalité de vos REER et planifiez vos revenus à la retraite. Si vous êtes membre, prenez rendez-vous dans AccèsD pour ouvrir votre FERR.

Vous n’êtes pas membre? Planifiez un appel pour prendre rendez-vous.

Qu’est-ce qu’un FERR?

Le fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) est le prolongement de votre régime enregistré d’épargne-retraite (REER). En transférant dans un FERR les sommes accumulées dans votre REER, elles peuvent continuer à croître tout en vous offrant une source de revenu stable et flexible pendant votre retraite. À défaut de transformer votre REER en FERR au plus tard l'année de vos 71 ans, la valeur du REER est ajoutée à votre revenu imposable.

Avantages d’ouvrir un FERR

Investir à l’abri de l’impôt

L’argent que vous avez accumulé dans un REER continue de générer un rendement à l’abri de l’impôt, jusqu’au moment du retrait.

Profiter d’une flexibilité dans les retraits

Retirez de votre FERR le montant dont vous avez besoin chaque année, en respectant le montant minimum à retirer selon votre âge.

Faire le suivi de vos retraits facilement

Regroupez dans un seul compte FERR les sommes accumulées dans différents comptes REER et simplifiez le suivi de vos retraits.

Caracté­ristiques du FERR

Conditions d’ouverture

Avoir des sommes à y transférer, le plus souvent à partir d’un REER

Retrait minimum du FERR

À partir de l’année qui suit celle de l’ouverture du FERR, vous devez faire un retrait minimum de votre FERR chaque année. Le montant minimum du retrait varie en fonction de votre âge ou de l'âge de votre conjoint ou conjointe, au choix. Selon vos besoins, vous pouvez aussi retirer plus que le minimum, mais jamais moins.

Montant minimum à retirer du FERR selon votre âge

Selon votre âge au début de l’année, vous devez retirer un pourcentage de la valeur de votre FERR :

  • 71 ans : 5,28 %
  • 72 ans : 5,40 %
  • 73 ans : 5,53 %
  • 74 ans : 5,67 %
  • 75 ans : 5,82 %
  • 76 ans : 5,98 %
  • 77 ans : 6,17 %
  • 78 ans : 6,36 %
  • 79 ans : 6,58 %
  • 80 ans : 6,82 %
  • 81 ans : 7,08 %
  • 82 ans : 7,38 %
  • 83 ans : 7,71 %
  • 84 ans : 8,08 %
  • 85 ans : 8,51 %
  • 86 ans : 8,99 %
  • 87 ans : 9,55 %
  • 88 ans : 10,21 %
  • 89 ans : 10,99 %
  • 90 ans : 11,92 %
  • 91 ans : 13,06 %
  • 92 ans : 14,49 %
  • 93 ans : 16,34 %
  • 94 ans : 18,79 %
  • 95 ans et plus : 20,00 %

Par exemple, pour un FERR d'une valeur de 100 000 $, le minimum à retirer est de :

  • 5 400 $ si vous avez 72 ans, soit 5,40 %
  • 7 380 $ si vous avez 82 ans, soit 7,38 %

Ces pourcentages de retrait minimum du FERR sont calculés selon un facteur prescrit. Pour plus d’information sur le calcul du retrait minimum du FERR, consultez la page Tableau – Facteurs prescrits Lien externe au site. sur le site du gouvernement du Canada. Vous y trouverez aussi l’information pour calculer le montant du retrait minimum du FERR si vous avez moins de 71 ans.

Impôt sur les retraits du FERR

Les retraits de votre FERR s'ajoutent à vos autres sources de revenus imposables. Notez que des retenues à la source sont obligatoirement faites sur le montant encaissé qui dépasse le retrait minimum.

Pour diminuer le retrait de votre FERR et ainsi réduire votre revenu imposable, vous pouvez utiliser l’âge de votre conjoint ou conjointe plus jeune comme base de calcul du retrait minimum. Le montant du retrait minimum pourrait alors être moins élevé.

Bon à savoir

Si vous n'avez pas besoin de tous vos revenus de retraite, vous pouvez utiliser des sommes provenant de votre FERR pour cotiser à un CELI, selon vos droits de cotisation au CELI.

Vous pourriez aussi aider un ou des enfants de votre entourage à poursuivre leurs études en cotisant à un REEE à leur nom, par exemple vos petits-enfants.

Comment transformer un REER en FERR

1. Contac­tez votre conseiller ou conseillère 

Communiquez avec nous pour discuter de votre épargne pour la retraite et ouvrir un FERR. Vous devez transférer votre REER dans un FERR au plus tard l’année de vos 71 ans.

Si vous n’êtes pas membre, planifiez un appel pour prendre rendez-vous.


2. Choisissez vos placements

Selon vos objectifs et votre profil d’investisseur ou d’investisseuse, nous vous aidons à choisir les placements dans lesquels transférer vos fonds accumulés.


3. Planifiez vos retraits

Avec notre aide, établissez une stratégie de décaissement qui vous fait économiser de l’impôt et vous permet de réaliser vos projets.

Placements admissibles au FERR

Découvrez les placements que vous pouvez détenir dans votre FERR.

Épargne à terme à rente personnalisée

Profitez d’un revenu élevé et prévisible, composé d’intérêts et de remise en capital. Votre capital et les intérêts sont aussi garantis.

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Compte d’épargne stable

Accumulez des sommes à court terme sans dépôt minimal requis.

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Épargne à terme

Profitez d’un rendement connu dès l’investissement et d’un terme au choix. Votre capital et les intérêts sont aussi garantis.

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Placements garantis liés aux marchés

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Foire aux questions

Est-ce une obligation de transférer mon REER dans un FERR à 71 ans?

Oui, vous devez transférer votre REER dans un FERR ou acheter une rente l’année où vous atteignez 71 ans. Dans le cas contraire, vous devez ajouter la totalité des fonds accumulés dans votre REER à votre revenu imposable.

Est-ce que je peux cotiser à mon FERR?

Non, vous ne pouvez pas cotiser à un FERR. Vous pouvez seulement y transférer l’argent accumulé dans un REER, un RVER ou RPAC, un CELIAPP, un autre FERR ou d’autres régimes prévus par la loi. Une fois le FERR ouvert et l’argent transféré, vous ne pouvez y faire que des retraits.

À quel âge puis-je commencer à retirer de mon FERR?

Vous pouvez ouvrir un FERR dès que vous souhaitez recevoir une rente de retraite, quel que soit votre âge. Notez qu’un retrait minimum est obligatoire chaque année, tant que des fonds sont disponibles dans le FERR. 

Consultez votre conseiller ou conseillère pour établir la stratégie de décaissement la plus adaptée à votre situation selon vos sources de revenus de retraite.

Qu’arrive-t-il avec mon FERR en cas de décès? 

Selon la règle générale, en cas de décès, la valeur de votre FERR est ajoutée aux autres revenus à déclarer pour l’année du décès.

Si votre conjoint ou conjointe hérite de la totalité de votre FERR, celui-ci peut être transféré sans impact fiscal dans son FERR, ou dans son REER s’il ou elle a moins de 71 ans. Si seulement une partie de votre FERR est transférée à votre conjoint ou conjointe, la valeur du FERR s'ajoute à vos revenus dans votre déclaration pour l'année du décès, mais sera réduite par la partie transférée.

Si l’héritier ou héritière est un enfant financièrement à charge, il est possible que l’enfant soit admissible à un transfert vers un autre régime (REER, FERR ou REEI) ou à l’achat d’une rente. L’admissibilité de l’enfant est déterminée au moment du décès.

Prenez rendez-vous pour ouvrir votre FERR

Dans AccèsD

Si vous êtes membre, connectez-vous à AccèsD pour prendre un rendez-vous en personne, par téléphone ou par vidéo.

Découvrez d’autres régimes utiles à la retraite

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Le fonds de revenu viager (FRV) permet de transférer une partie ou la totalité de votre CRI, CRIF ou RERI et de planifier vos revenus à la retraite.
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Les Fonds Desjardins ne sont pas garantis, leur valeur fluctue fréquemment et leur rendement passé n'est pas indicatif de leur rendement futur. Un placement dans un organisme de placement collectif peut donner lieu à des frais de courtage, à des commissions de suivi, à des frais de gestion et à d'autres frais. Veuillez lire le prospectus avant d'investir. Les Fonds Desjardins sont offerts par des courtiers inscrits. Les Fonds de placement garanti DSF sont établis par Desjardins Sécurité financière, compagnie d’assurance vie. Helios2 et Fonds de placement garanti DSF sont des marques de commerce déposées de Desjardins Sécurité financière, compagnie d’assurance vie. Desjardins est une marque de commerce de la Fédération des caisses Desjardins du Québec, utilisée sous licence.