Choisir la province (Canada) ou l'État (États-Unis), et la langue.

Services en ligne – AccèsD Particuliers, AccèsD Affaires, courtage en ligne, courtage de plein exercice.

Se connecter aux services en ligne de Desjardins.
 

Vous êtes ici : Accueil > Particuliers > Épargne et placements > Régimes fiscalement avantageux > (CELI) Compte d'épargne libre d'impôt

Votre navigateur est configuré pour refuser les fichiers témoins (cookies). Certaines parties du site pourraient ne pas fonctionner correctement ou ne pas être disponibles. Certaines informations présentées pourraient aussi s'adresser à d'autres utilisateurs que vous.
Voir la procédure pour activer les cookies

La version de votre fureteur n'est pas supportée par le site. Certaines parties du site pourraient ne pas fonctionner correctement ou ne pas être disponibles.
Voir la procédure pour mettre votre fureteur à jour

(CELI) Compte d'épargne libre d'impôt

Vitrine

CELI

CELI

CELI : épargner pour réaliser un projet

  • Régime d'épargne enregistré qui vous permet d'économiser à l'abri de l'impôt pour réaliser vos projets et constituer un fonds d'urgence.
  • Cotisation non déductible du revenu.
  • Vous pouvez retirer des montants d'argent sans frais, peu importe la raison du retrait1.
  • Les revenus provenant du CELI n'ont aucune incidence sur l'admissibilité aux prestations et crédits fédéraux fondés sur le revenu.

1. Certaines restrictions peuvent s'appliquer selon le placement choisi.

  • Pour détenir un compte d'épargne libre d'impôt, vous devez remplir les conditions suivantes:
    • Avoir un numéro d'assurance sociale
    • Avoir 18 ans ou plus
    • Être résident du Canada
  • Cotisation maximale annuelle de 5 000 $ par année de 2009 à 2012, et de 5 500 $ à partir de 2013.
  • Les limites annuelles de droits de cotisation disponibles sont cumulatives ainsi que les retraits effectués dans votre CELI au cours des années précédentes. Vous pouvez vous informer sur vos droits de cotisation CELI sur le site de l'Agence du revenu du Canada.
  • Cotisations excédentaires assujetties à un impôt de 1 % par mois.

En savoir plus sur les cotisations excédentaires (en format PDF, 834 ko)

  • Épargne accumulée à l'abri de l'impôt
  • Pour épargner systématiquement
  • Risque zéro
  • Caractéristiques et termes variés
  • Osez la bourse en toute sécurité
  • Caractéristiques et termes variés
  • Gestionnaires de renom
  • Accès facile à tous les marchés et diversification du portefeuille

Valeurs mobilières

  • Avec ou sans l'aide d'un conseiller en placement
  • Actions, obligations, fonds négociés en Bourse et autres

En savoir plus sur le courtage de plein exercice

En savoir plus sur le courtage en ligne - Disnat

2. Les Fonds Desjardins sont offerts par Desjardins Cabinet de services financiers inc., une compagnie membre du Mouvement Desjardins.

Assurance-dépôts :

Selon la province dans laquelle est située votre caisse, vos dépôts dans chaque caisse sont garantis3 soit par l'Autorité des marchés financiers, soit par la Société ontarienne d'assurance-dépôts, aux conditions prescrites par celles-ci.

Les caisses Desjardins du Québec sont inscrites en vertu de la Loi sur l'assurance-dépôts auprès de l'Autorité des marchés financiers. En Ontario, les dépôts dans des régimes enregistrés d'épargne sont assurés intégralement par la Société ontarienne d'assurance-dépôts (SOAD). Les autres dépôts en dollars canadiens sont assurés jusqu'à concurrence de 100 000 $. Pour en savoir plus, consultez les sites de l'Autorité des marchés financiers et de la Société ontarienne d'assurance-dépôts (SOAD).

3. Cette garantie ne s'applique pas aux sommes investies dans les fonds communs de placement ni aux autres véhicules de placement dont la valeur et le rendement peuvent fluctuer selon l'évolution du marché des titres, comme les actions, les obligations et les bons du Trésor.

Comparer le CELI et le REER

Le CELI et le REER sont 2 régimes d'épargne enregistrés très profitables car ils vous permettent d'accumuler de l'argent à l'abri de l'impôt.

CELI : Épargner pour réaliser un projet REER : Épargner pour la retraite
Le CELI est un régime d'épargne enregistré qui vous permet d'accumuler des économies à l'abri de l'impôt pour réaliser des projets tout au long de votre vie. Il est utile par exemple pour :
  • rénover la maison
  • acheter une voiture
  • lancer une entreprise
  • effectuer un voyage
Le REER est un régime d'épargne enregistré qui vous permet d'accumuler des économies à l'abri de l'impôt pour la retraite tout en diminuant votre revenu imposable au moment de la cotisation. Il est utile par exemple pour :
  • épargner en vue de la retraite
  • acheter ou construire sa première résidence
  • financer ses études

Il peut cependant y avoir des exceptions à ces règles, par exemple :

  • Le CELI peut être plus avantageux que le REER pour l'épargne-retraite.
  • Utiliser son REER pour « RAPer » dans le but d'acheter une maison est une stratégie souvent très efficace.
  • Le CELI est également utile lorsque le REER ne suffit plus à vous faire économiser de l'impôt.

Déterminer le meilleur régime est parfois complexe.

Tableau de comparaison CELI-REER
  CELI REER
Date limite de cotisation Du 1er janvier au 31 décembre de l'année en cours Le 2 mars 2015
Âge limite Aucun L'année de votre 71e anniversaire
Montant de la cotisation Maximum de 5 000 $ par année de 2009 à 2012 et de 5 500 $ à partir de 2013 18 % du revenu gagné l'année précédente jusqu'à concurrence de 24 270 $ en 2014 et de 24 930 $ en 2015
Cotisations déductibles du revenu imposable Non Oui
Retraits Non imposables Imposables
Revenus de placement Non imposables Non imposables
Droits de cotisation disponibles Correspondent à l'accumulation, depuis 2009, de la portion inutilisée de votre montant maximal permis annuellement Correspondent à l'accumulation, depuis 1991, de la portion inutilisée de votre montant maximal déductible annuellement
Cotisation excédentaire Non permise Maximum de 2 000 $ de plus que la cotisation annuelle permise
Incidence des retraits sur les programmes sociaux Aucune incidence Les retraits s'ajoutent au revenu imposable.
Ajout des retraits aux droits de cotisation Oui. Les montants des retraits admissibles1 s'ajoutent aux droits de cotisation de l'année suivante. Non
Cotisation au compte du conjoint Non. Par contre, les fonds que vous donnez à votre conjoint pour cotiser à un CELI ne sont pas assujettis aux règles d'attribution. Oui. C'est le cotisant qui profite de la déduction dans le calcul de son revenu imposable même s'il n'est pas le bénéficiaire.
Imposition au décès Non. Les sommes accumulées au moment du décès peuvent être transférées au conjoint sans impact. Oui. Sauf en cas de roulement au conjoint ou à un enfant mineur ou handicapé
Mise en garantie pour contracter un prêt Oui Non

Placements admissibles au CELI et au REER

Le REER et le CELI étant des régimes d'épargne, vous pouvez y investir en choisissant parmi notre vaste gamme de produits de placement.

Types de placements CELI REER
Compte d'épargne stable  
Compte d'épargne libre d'impôt
 
Placements garantis à taux fixe
Placements garantis liés aux marchés
Fonds Desjardins
Contrat de fonds de placement garanti (Helios2)
Produits négociés en Bourse
Ristourne en parts  

En savoir plus sur le REER

1. Suivant les modifications proposées par Finances Canada, les retraits liés aux cotisations excédentaires, aux placements non admissibles et à certaines opérations de transfert d'actifs, ainsi que le revenu lié à ces sommes, ne donnent pas lieu à une augmentation des droits de cotisation CELI. Certains de ces revenus sont assujettis à un taux d'imposition de 100 %.

Liens utiles

Barre d'outils