Choisir la province (Canada) ou l'État (États-Unis), et la langue.

Services en ligne – AccèsD, AccèsD Affaires, courtage en ligne, courtage de plein exercice.

Se connecter aux services en ligne de Desjardins.
 

Vous êtes ici : Accueil > Coopmoi > Plans d'action et conseils > Épargne et placements > Les revenus de placements et l'impôt

Votre navigateur est configuré pour refuser les fichiers témoins (cookies). Certaines parties du site pourraient ne pas fonctionner correctement ou ne pas être disponibles. Certaines informations présentées pourraient aussi s'adresser à d'autres utilisateurs que vous.
Voir la procédure pour activer les cookies

La version de votre fureteur n'est pas supportée par le site. Certaines parties du site pourraient ne pas fonctionner correctement ou ne pas être disponibles.
Voir la procédure pour mettre votre fureteur à jour

Le navigateur Microsoft Edge provoque des problèmes dans AccèsD. Pour corriger la situation, veuillez installer la plus récente mise à jour de Windows.

Les revenus de placements et l'impôt

Qu'est-ce qu'un régime enregistré ou un régime non enregistré?

Quand vous ouvrez un régime enregistré auprès d'une institution financière, vous signez une entente avec elle. L'institution a ensuite l'obligation d'enregistrer les modalités de cette entente auprès de l'Agence du revenu du Canada.

En effet, votre institution financière doit rendre des comptes sur toutes les transactions que vous faites dans ce compte. Les montants déposés, de même que les retraits, sont soumis à des restrictions très précises.

Les régimes les plus connus sont le REER et le FERR, dont l'imposition des revenus est reportée au moment du retrait. Une solution de rechange : le compte d'épargne libre d'impôt (CELI). Dans un CELI, aucun impôt n'est exigible sur les revenus (intérêts, dividendes, gains en capital) en autant que les règles de dépôt et de retrait soient respectées.

Quant au régime non enregistré, il s'agit d'un compte d'épargne. La seule obligation de l'institution financière est de fournir aux différents bureaux fiscaux les montants annuels des revenus générés par ce compte (intérêts). Vous êtes libre d'y verser la somme que vous désirez et d'y faire des retraits au moment qui vous convient.

Comment les revenus sont-ils imposés?

Les revenus des placements détenus dans un régime non enregistré sont imposés de façon différente selon leur nature : intérêts, dividendes ou gains en capital.

Les revenus d'intérêts sont imposables annuellement, même s'ils n'ont pas été versés, en tant qu'intérêts courus (accumulés). Cette règle ne s'applique pas à la portion non garantie des placements garantis liés aux marchés.

Quant au gain en capital, soit le profit réalisé lors de la vente d'un bien, il est imposé à 50 %, c'est-à-dire que seule la moitié de ce montant est imposable. Exemple : En liquidant à 20 $ une action que vous avez achetée 12 $, vous touchez un gain en capital de 8 $. Le gain en capital imposable est alors de 4 $.

Le dividende est versé par une société à ses actionnaires selon la proportion des actions détenues par chacun d'eux. Le dividende est imposable dans l'année où il est déclaré et il permet de bénéficier de crédits d'impôt.

En savoir plus sur le montant imposable des dividendes.

Quels placements détenir en dehors d'un régime enregistré?

Pour répondre à cette question, on doit savoir comment sont imposés les revenus de placements.

Les titres à revenu fixe, comme l'épargne à terme ou les obligations, procurent un revenu d'intérêt régulier. Les titres boursiers produisent un dividende et, dans certains cas, un gain en capital.

Comme les revenus d'intérêts sont imposés plus lourdement, il est avantageux de conserver ces placements à l'intérieur d'un régime enregistré, comme un CELI ou un REER.

Par contre, les gains en capital et les dividendes jouissent d'un traitement fiscal plus avantageux. Vous pouvez donc détenir ce genre de placement dans un régime non enregistré, puisque l'impôt n'en réduira pas exagérément le rendement.

Outils et conseils

Le REER en bref

Pour bien comprendre les règles de base d'un régime enregistré d'épargne-retraite.

Lire le conseil - Les règles de base du REER

Le CELI en bref

Pour bien comprendre comment fonctionne un CELI.

Lire le conseil - Bien comprendre le CELI

REER : embarquement immédiat!

Plus vous commencez à cotiser tôt, plus c'est avantageux.

Lire le conseil - REER : les avantages de cotiser tôt

Le CELI en 16 questions

Tout savoir sur le CELI.

Lire le conseil - Les questions essentielles sur le CELI

REER : les droits inutilisés

Vous n'avez pas cotisé le montant maximal permis pendant une ou plusieurs années? Vous aurez l'occasion de vous rattraper, car vos droits inutilisés sont reportés aux années suivantes.

Lire le conseil - Tirez profit de vos droits de cotisation REER

Indice Desjardins de finances personnelles

Quelles sont vos connaissances et vos compétences financières?

Mon indice – Budget, dettes, épargnes, assurances…
Mon indice 2 – Avez-vous pris vos finances en main?
Mon indice 3 – Dépenser, épargner, protéger ses avoirs…

Soyez branché

Que vous soyez épargnant, investisseur averti ou entrepreneur, abonnez-vous à nos infolettres mensuelles qui vous proposent un résumé des meilleurs contenus préparés par les experts de Desjardins.

M'inscrire

Barre d'outils