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Le CELI et le REER : comment les comparer

L'avantage du CELI et du REER, c'est qu'ils vous permettent d'accumuler de l'argent qui fructifie à l'abri de l'impôt. De plus, ces 2 régimes d'épargne se complètent avantageusement puisqu'ils comblent généralement des besoins différents.

Le REER est principalement conçu pour épargner en vue de la retraite.

Le CELI, grâce aux retraits non imposables, est tout indiqué pour épargner en vue d'un projet : acheter une voiture, rénover la maison, lancer une entreprise, faire un voyage, etc.

Il peut cependant y avoir des exceptions à ces règles. Par exemple :

  • Le CELI peut être plus avantageux que le REER pour l'épargne-retraite.
  • Utiliser son REER pour « RAPer » dans le but d'acheter une maison est une bonne stratégie.
  • Le CELI est également utile lorsque le REER ne suffit plus à vous faire économiser de l'impôt.

Déterminer quel est le meilleur régime selon votre situation est parfois complexe. Discutez-en avec votre planificateur financier.

Tableau de comparaison CELI-REER
  CELI REER
Date limite de cotisation Du 1er janvier au 31 décembre de l'année en cours 29 février 2016
Âge limite À partir de 18 ans
Aucun âge maximal
Aucun âge minimal
Au plus tard l'année de votre 71e anniversaire
Montant de la cotisation Maximum par année :
  • 2009 à 2012 : 5 000 $
  • 2013 et 2014 : 5 500 $
  • 2015 : 10 000 $
  • 2016 :  5 500 $
18 % du revenu gagné l'année précédente jusqu'à concurrence de 24 930 $ en 2015 et de 25 370 $ en 2016.
Cotisations déductibles du revenu imposable Non Oui
Retraits Non imposables Imposables
Revenus de placement Non imposables Non imposables
Droits de cotisation disponibles Correspondent à l'accumulation, depuis 2009, de la portion inutilisée de votre montant maximal permis annuellement. Correspondent à l'accumulation, depuis 1991, de la portion inutilisée de votre montant maximal déductible annuellement.
Cotisation excédentaire Pénalité de 1 % par mois Pénalité de 1 % par mois (un excédent de 2 000 $ à vie est permis)
Incidence des retraits sur les programmes sociaux Aucune incidence Les retraits s'ajoutent au revenu imposable.
Ajout des retraits aux droits de cotisation Oui. Les montants des retraits admissibles1 s'ajoutent aux droits de cotisation de l'année suivante. Non
Cotisation au compte du conjoint Non. Par contre, les fonds que vous donnez à votre conjoint pour cotiser à un CELI ne sont pas assujettis aux règles d'attribution. Oui. C'est le cotisant qui profite de la déduction dans le calcul de son revenu imposable même s'il n'est pas le bénéficiaire.
Imposition au décès Non. Les sommes accumulées au moment du décès peuvent être transférées au conjoint sans impact. Oui. Sauf en cas de transfert au conjoint ou à un enfant mineur ou handicapé.
Mise en garantie pour contracter un prêt Oui Non

Outils et conseils

Le CELI en bref

Pour bien comprendre comment fonctionne un CELI.

Lire le conseil - Bien comprendre le CELI

Le REER en bref

Pour bien comprendre les règles de base d'un régime enregistré d'épargne-retraite.

Lire le conseil - Les règles de base du REER

  1. Suivant les modifications proposées par Finances Canada, les retraits liés aux cotisations excédentaires, aux placements non admissibles et à certaines opérations de transfert d'actifs, ainsi que le revenu lié à ces sommes, ne donnent pas lieu à une augmentation des droits de cotisation CELI. Certains de ces revenus sont assujettis à un taux d'imposition de 100 %.

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