Compte de retraite immobilisé (CRI)
Régime enregistré d'épargne-retraite dans lequel sont transférées les sommes accumulées dans un régime complémentaire de retraite (communément appelé « fonds de pension » ou RCR) établi par l'employeur.
S'adresse aux travailleurs qui ont cotisé au régime complémentaire de retraite d'un employeur établi au Québec.
Vous pouvez transformer votre CRI en rente viagère ou en FRV québécois en tout
temps, mais au plus tard le 31 décembre de ses 71 ans.
Caractéristiques
- Administré par la Régie des rentes du Québec (RRQ).
- Au décès, le solde du CRI est légué au conjoint ou, dans certaines conditions, aux héritiers.
- Seules les sommes provenant du régime de retraite sont admissibles.
- Aucun retrait n'est permis avant la retraite.
Avantages
- Aucun âge minimal fixe pour la transformation.
- Le capital investi s'accumule à l'abri de l'impôt.
- Les sommes sont insaisissables.
Quand peut-on transférer dans un CRI le montant forfaitaire provenant de son régime de retraite?
- Lorsque l'employé quitte son emploi;
- Lorsque l'employé prend une retraite anticipée (avant l'âge de 55 ans);
- Lorsque le régime de retraite de son employeur est aboli.
Dans quelles circonstances le titulaire d'un CRI peut-il en retirer des montants?
- Lorsqu'un médecin certifie une espérance de vie réduite; le retrait peut alors être total ou partiel;
- S'il ne réside plus au Canada depuis au moins deux ans; le solde doit alors être retiré en un seul versement;
- S'il a 65 ans ou plus et que le solde de l'ensemble des sommes investies dans ses régimes de retraite autres que REER et FERR ne dépasse pas 40 % du MGA (maximum des gains admissibles) de la RRQ; ce solde peut être retiré en un seul versement.
Dans les trois cas, le titulaire du CRI peut aussi choisir de transférer le retrait permis dans son REER.
Faut-il transformer immédiatement son CRI ou attendre d'avoir atteint ses 71 ans?
La réponse dépend de votre situation personnelle. Mais, règle générale, il est opportun d'effectuer cette transformation le plus tard possible.
Vous pourrez retarder la transformation de votre CRI dans la mesure où vos autres revenus sont suffisants. Ces revenus peuvent provenir de nombreuses sources :
- prestations versées en vertu du régime de retraite de votre employeur;
- rentes de source publique;
- épargne personnelle non enregistrée;
- revenus personnels (provenant, par exemple, d'un immeuble locatif ou de placements).
Si vous utilisez en priorité ces sources de revenus, votre capital continue à fructifier à l'abri de l'impôt.
Mais si vous avez besoin de liquidités additionnelles pour boucler votre budget, peut-être devrez-vous devancer la date limite de transformation de votre CRI. Vous pourriez alors le convertir, en tout ou en partie, en revenus de retraite.
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 À la caisse
(Membres et non-membres) |
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