Retirer son REER ou ses économies hors REER?

Souvent, les retraités se font conseiller de retirer leur REER seulement après avoir utilisé toutes leurs économies investies en dehors du REER, quitte à léguer ce REER à leurs héritiers. Selon la situation familiale, l'importance du REER et des revenus et selon le taux d'imposition marginale, il peut être avantageux de retirer d'abord une partie de ses REER.

Ainsi, une personne sans conjoint risque de laisser ses héritiers aux prises avec un taux d'imposition élevé sur son REER ou son FERR pour l'année de son décès alors que des retraits de son vivant pourraient être assujettis à des taux d'imposition moindres. Il faut évaluer le revenu imposable des prochaines années et les conséquences sur le revenu de l'année du décès pour effectuer les retraits REER qui font profiter des plus bas taux d'imposition.  En réinvestissant les liquidités provenant de ces retraits, on a avantage à en tirer des revenus de dividendes ou de gain en capital, qui coûtent toujours moins cher d'impôt que des revenus d'intérêt. Cet avantage n'a pas d'effet pour les placements REER puisque les types de revenus perdent leur nature et sont entièrement imposables lors des retraits sans aucune distinction.