La fiscalité du FERR et du FRV

Tout revenu d'un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) ou d'un fonds de revenu viager (FRV) est imposable et doit s'ajouter à votre revenu de l'année.

Dans les deux cas, la loi fixe le montant du retrait minimal que vous devez effectuer. Si le montant du retrait est supérieur à ce minimum, des impôts sont obligatoirement retenus à la source par l'institution financière sur l'excédent. Ainsi, au Québec, les impôts retenus (fédéral et québécois) totaliseront 21 %, 26 % ou 31 %, selon le montant du retrait. En Ontario, les retenues uniquement fédérales totaliseront 10 %, 20 % ou 30 % selon le montant du retrait.

Le taux de retenue peut être supérieur ou inférieur au taux réel d'imposition qui s'appliquera à votre revenu de l'année. L'ajustement se fera dans vos déclarations annuelles de revenu. Pour éviter les réclamations du fisc, vous pouvez demander qu'on prélève à la source un impôt additionnel sur chaque retrait. D'ailleurs, certaines stratégies peuvent minimiser les ponctions du fisc.

Si vous vivez en couple et que vous voulez retirer le plus petit montant annuel possible, vous pouvez demander que le calcul du montant du retrait minimal soit basé sur l'âge de votre conjoint s'il est plus jeune. Le retrait minimal sera alors moins élevé.