Emprunter pour investir dans un REER
Il est parfois avantageux d'emprunter pour cotiser à son REER.
Prenons un exemple. Votre revenu imposable est de 50 000 $. Vous voulez cotiser 2 000 $ à votre REER cette année. Que se passe-t-il si vous empruntez 8 000 $ pour porter votre cotisation à 10 000 $ (dans la mesure où cette cotisation respecte vos droits maximums déductibles au titre des REER)? Supposons qu'il s'agit d'un prêt de 5 ans, au taux de 7,20 %. Les barèmes d'imposition sont ceux de 2006.
Votre emprunt de 8 000 $ vous donnera alors un remboursement supplémentaire de 3 360 $ que vous utiliserez pour remettre immédiatement une partie du prêt, réduisant le solde à 4 640 $ (8 000 $ - 3 360 $). Ensuite, vous aurez cinq ans pour acquitter ce solde qui, à l'échéance, vous aura coûté 5 525 $1, incluant les intérêts.
Le tableau qui suit compare l'évolution d'une cotisation de 2 000 $ et celle d'une cotisation de 10 000 $ en supposant un rendement annuel de 7 %.
Temps |
Valeur de la cotisation de 2 000 $ |
Valeur de la cotisation de 10 000 $
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|---|---|---|
Après 10 ans |
3 934 $ |
19 672 $ |
Après 15 ans |
5 518 $ |
27 590 $ |
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1. Le remboursement du prêt est calculé sur une période d'amortissement de 5 ans, avec des remboursements effectués hebdomadairement au taux de 7,20 %, en considérant que l'économie d'impôt est utilisée pour réduire le prêt après un délai de 8 semaines, délai entre la cotisation faite à la fin février et la date approximative du remboursement d'impôt.
