Deux stratégies pour minimiser les ponctions du fisc

• Première stratégie : transformer une partie ou la totalité de votre REER, REER immobilisé ou CRI si vous ne profitez pas du crédit d'impôt pour revenu de pension.

L'une des situations où une transformation est souhaitable même si vous n'avez pas besoin de liquidités est celle où vous ne profitez pas du crédit d'impôt pour revenu de pension. Au fédéral, à compter de 65 ans, vous pouvez bénéficier d'un crédit d'impôt sur les premiers 2 000 $ retirés annuellement d'un FERR ou d'un FRV. Au Québec, ce crédit s'applique sur un montant de 1 500 $ et peut être obtenu à n'importe quel âge, mais il est réduit lorsque le revenu net du couple excède 29 290 $ (2007). Le taux de réduction est de 15 % jusqu'à l'épuisement de ce crédit de 1 500 $ ajouté à celui pour personne de 65 ans et celui pour personne vivant seule.

• Deuxième stratégie : éviter que le conjoint cotisant soit imposé sur les retraits du FERR lors de la transformation d'un REER en FERR.
  Si, avant la transformation du REER en FERR, votre conjoint a cotisé à votre REER, dans l'année courante ou au cours des deux années précédentes, il sera imposé sur une partie du revenu en provenance du FERR du rentier si le retrait excède le minimum annuel. Pour éviter cette situation il suffit que, au moins pour les trois premières années du FERR, le rentier ne retire que le minimum annuel. Dès que le délai de trois ans sans cotisation au REER du conjoint est passé, seul le rentier est imposé sur les retraits du FERR.

D'autres stratégies peuvent vous permettre de réduire l'impôt exigible sur vos retraits. Parlez-en à votre conseiller Desjardins.