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Comparer le CELI et le REER
Le CELI et le REER sont 2 régimes d'épargne enregistrés très profitables car ils vous permettent d'accumuler de l'argent à l'abri de l'impôt.
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CELI :
ÉPARGNER POUR RÉALISER UN PROJET
Le CELI est un régime d'épargne enregistré qui vous permet d'accumuler des économies à l'abri de l'impôt pour réaliser des projets tout au long de votre vie. Il est utile par exemple pour :
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REER :
ÉPARGNER POUR LA RETRAITE
Le REER est un régime d'épargne enregistré qui vous permet d'accumuler des économies à l'abri de l'impôt pour la retraite tout en diminuant votre revenu imposable au moment de la cotisation. Il est utile par exemple pour :
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Il peut cependant y avoir des exceptions à ces règles. Par exemple :
- Le CELI peut être plus avantageux que le REER pour l'épargne-retraite.
- Utiliser son REER pour « RAPer :» dans le but d'acheter une maison est une stratégie souvent très efficace.
- Le CELI est également utile lorsque le REER ne suffit plus à vous faire économiser de l'impôt. Déterminer le meilleur régime est parfois complexe. Discutez-en avec votre conseiller Desjardins.
Déterminer le meilleur régime est parfois complexe. Discutez-en avec votre conseiller Desjardins.
Tableau de comparaison CELI-REER
CELI |
REER |
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|---|---|---|
Date limite de cotisation
| Du 1er janvier au 31 décembre de l'année en cours. |
Le mercredi 29 février 2012. |
Âge limite
| Aucun. |
L'année de votre 71e anniversaire. |
Montant de la cotisation
| Maximum de 5 000 $ par année depuis 2009 pour tous. |
18 % du revenu gagné l'année précédente jusqu'à concurrence de 22 450 $ en 2011 et de 22 970 $ en 2012. |
Cotisations déductibles du revenu imposable
| Non. |
Oui. |
Retraits
| Non imposables. |
Imposables. |
Revenus de placement
| Non imposables. |
Non imposables. |
Droits de cotisation inutilisés
| Correspondent à l’accumulation, depuis 2009, de la portion inutilisée de votre montant maximal permis annuellement. |
Correspondent à l’accumulation, depuis 1991, de la portion inutilisée de votre montant maximal déductible annuellement. |
Cotisation excédentaire
| Non permise. |
Maximum de 2 000 $ de plus que la cotisation annuelle permise. |
Incidence des retraits sur les programmes sociaux
| Aucune incidence. |
Les retraits s'ajoutent au revenu imposable. |
Ajout des retraits aux droits de cotisation
| Oui. Les montants des retraits admissibles1 s'ajoutent aux droits de cotisation de l'année suivante. |
Non. |
Cotisation au compte du conjoint
| Non. Par contre, les fonds que vous donnez à votre conjoint pour cotiser à un CELI ne sont pas assujettis aux règles d'attribution. |
Oui. C'est le cotisant qui profite de la déduction dans le calcul de son revenu imposable même s'il n'est pas le bénéficiaire. |
Imposition au décès
| Non. Les sommes accumulées au moment du décès peuvent être transférées au conjoint sans impact. |
Oui. Sauf en cas de roulement au conjoint ou à un enfant mineur ou handicapé. |
Mise en garantie pour contracter un prêt
| Oui. |
Non. |
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Placements admissibles au CELI et au REER
Le CELI et le REER étant des régimes d’épargne, vous pouvez y investir en choisissant parmi notre vaste gamme de produits de placement.
Types de placements |
CELI |
REER |
|---|---|---|
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 En ligne |
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 À la succursale
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1. Suivant les modifications proposées par Finances Canada, les retraits liés aux cotisations excédentaires, aux placements non admissibles et à certaines opérations de transfert d’actifs, ainsi que le revenu lié à ces sommes, ne donnent pas lieu à une augmentation des droits de cotisation CELI. Certains de ces revenus sont assujettis à un taux d’imposition de 100 %.
